Sind Aktien Optionen Langfristige Kapitalgewinne

Wie viel Steuern zahlen Sie auf Call-Option Gewinne Weitere Artikel Die meisten Gewinne aus Trading-Call-Optionen sind kurzfristige Kapitalgewinne, auf denen Sie Ihren Grenzsteuersatz bezahlen. Unter bestimmten Umständen wird ein Anruf zu einem langfristigen Kapitalgewinn führen. Wenn Sie einen Anruf kaufen, haben Sie das Recht, einen bestimmten Betrag eines Basiswertes zu einem vorgegebenen Preis, dem Ausübungspreis, am oder vor dem Ablaufdatum zu kaufen. Perioden bis zum Verfall in der Regel von einem bis drei Monate, kann aber länger sein. Call Buyer8217s Gewinne Wenn Sie Ihren Anruf für mehr, dass seine ursprüngliche Prämie versetzen, buchen Sie einen Kapitalgewinn auf dem Versatzdatum. Sie verrechnen einen Anruf durch den Verkauf eines identischen - die beiden stornieren sich gegenseitig aus. Sie haben einen Gewinn, wenn der Verkaufspreis für die Gegenbuchung Ihre ursprüngliche Anschaffungsprämie übersteigt. Die meisten dieser Gewinne sind kurzfristig - Sie müssen die Option für mehr als ein Jahr besitzen, um einen langfristigen Gewinn zu erhalten. Wenn Ihr Anruf wertlos abläuft, haben Sie am Ablaufdatum einen Kapitalverlust. Wenn Sie die Option ausüben, fügen Sie die Aufrufprämie zum Kaufpreis des zugrunde liegenden Vermögenswertes hinzu, erhöhen dessen Basis oder Kosten. Wenn Sie schließlich den Vermögenswert für mehr als seine Basis zu verkaufen, wird Ihr Gewinn kurz oder langfristig auf das Verkaufsdatum, je nachdem, wie lange Sie den zugrunde liegenden Vermögenswert halten, bevor Sie es verkaufen. Rufen Sie Seller8217s Gewinne Ihre Prämieneinnahmen ist eine kurzfristige Kapitalgewinn wenn und wenn der Anruf abläuft. Wenn der Käufer den Anruf ausübt, müssen Sie den Basiswert dem Käufer zum Ausübungspreis verkaufen. Sie subtrahieren Ihre Prämieneinnahmen aus dem Vermögenswert Kaufpreis, so dass Sie Ihre Kosten Basis. Anschließend subtrahieren Sie von Ihrer Kostenbasis den Erlös, den Sie für den Verkauf des zugrunde liegenden Vermögenswerts an den Call-Owner zum Basispreis erhalten. Ihr Kapitalgewinn oder Verlust am Ausübungstag wird lang - oder kurzfristig sein, je nachdem wie lange Sie den Vermögenswert gehalten haben, bevor Sie ihn an den Käufer verkaufen. Wie der Käufer, können Sie Ihre Option jederzeit vor der Ausübung oder Verfall kompensieren. Sie tun dies durch den Kauf eines identischen Anruf. Sie stellen Ihren Gewinn oder Verlust ab dem Verrechnungszeitpunkt auf den Unterschiedsbetrag zwischen der ursprünglichen Prämie und dem darauffolgenden Kaufpreis des aufrechnenden Aufrufs dar. Langfristige Kapitalertragssteuern Ab 2013, Wenn Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen 400.000 für eine Einzelperson oder 450.000 für ein Paar übersteigt, beträgt der Steuersatz 20 Prozent. Andernfalls zahlen Sie 15 Prozent, wenn Ihre Grenzsteuerklasse 25 Prozent oder höher ist. Wenn Sie in einer unteren Klammer sind, ist der Gewinn steuerfrei. Kapitalverluste kompensieren Kapitalgewinne und bis zu 3.000 der ordentlichen Erträge. Sie können nicht genutzte Kapitalverluste auf zukünftige Jahre übertragen. Medicare Taxes Ab 2013 sind Sie auf dem Haken für eine 3,8 Prozent Medicare-Zuschlag, wenn Ihr MAGI 200.000 für eine Person oder 250.000 für ein Paar übersteigt. Die IRS wendet die 3,8 Prozent auf den kleineren Ihrer Kapitalerträge - Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinnen - an, und der Betrag, den Ihr MAGI die genannten Schwellen überschreitet. Sonderfälle Wenn Ihre Kaufoption eine langfristige Aktienoptionsoption ist, können Sie sie über ein Jahr halten, bevor Sie sie entsorgen. Wenn Sie es für einen Gewinn ausgleichen, erfassen Sie an diesem Tag einen langfristigen Kapitalgewinn. Wenn Sie jedoch einen LEAP ausüben, setzen Sie die Uhr auf den zugrunde liegenden Vermögenswert zurück - Sie müssten diesen Vermögenswert über ein Jahr lang halten, um eine langfristige Kapitalertragsbehandlung zu erhalten. Straddles sind komplexe Handelspositionen, die Optionen und andere Vermögenswerte beinhalten können. Wenn Ihre Trades als Straddles qualifizieren, müssen Sie spezielle Steuerreporting Regeln, wie in der IRS-Publikation 550 beschrieben zu folgen. Ist ein A BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist eine starke Verpflichtung gegenüber Unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Als mit jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist seine Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, sondern 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Unterdessen kann der Aktienbestand des Unternehmens auch mit dem Geld erworben werden, das der Arbeitnehmer in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, Gehaltgeber