Aktienoptionen Small Business

Qualified Small Business Stock 1244 Stock Durch Peter Jason Riley Ein Steuerpflichtiger kann vom steuerpflichtigen Einkommen einen Teil des Gewinns ausschließen, der durch den Verkauf qualifizierter Kleinbetriebe realisiert wird. Es gibt zwei Abschnitte des Internal Revenue Code, die eine solche Gelegenheit bieten. Abschnitt 1202 erlaubt es einem Steuerpflichtigen, einen bestimmten Prozentsatz des Gewinns auszuschließen, während 1045 einem Steuerpflichtigen gestattet, die Anerkennung potenziell allfälliger Gewinne zu vermeiden oder zumindest aufzuschieben, wenn der Steuerpflichtige innerhalb von sechzig Tagen in den qualifizierten Kleinbetrieb zurücktritt. § 1202 gestattet es einem Steuerpflichtigen, mit Ausnahme einer Körperschaft, im allgemeinen 50 des bei Veräußerung dieser Aktien erzielten Gewinns auszuschließen, wenn der Steuerpflichtige die Aktie für mehr als fünf Jahre vor dem Verkauf hält. Die Höhe des Gewinns, der auf diese Weise ausgeschlossen werden kann, ist auf einer Emittentenbasis auf das 10-fache oder zehnfache der Steuerpflichtigenbasis im Bestand beschränkt. Ein Teil des Gewinns, der unter 1202 ausgeschlossen ist, muss jedoch als Vorzug für alternative Mindeststeuerzwecke hinzugefügt werden. Qualifizierter Kleinbetriebebestand bedeutet jede Aktie einer inländischen Kapitalgesellschaft, die ursprünglich nach dem 10. August 1993 ausgegeben wurde, wenn: (1) die Kapitalgesellschaft ein qualifiziertes Kleinunternehmen bei Ausgabe der Aktie ist und (2) die Aktie vom Steuerpflichtigen an ihrem Vermögenswert erworben wird Original-Ausgabe im Austausch für Geld, andere Eigentum (ohne Bestand) oder als Entschädigung für Leistungen an das Unternehmen zur Verfügung gestellt. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Um die Umgehung der Voraussetzung zu verhindern, dass der Bestand neu ausgegeben wird, wird die vom Steuerpflichtigen erworbene Aktie nicht als qualifizierter Kleinbetrag behandelt, wenn die Gesellschaft diese Aktion vom Anteilseigner oder einer verbundenen Person innerhalb von zwei Jahren vor oder nach der Emission der Aktien, für die der Ausschluss beantragt wird. Darüber hinaus steht einem Steuerpflichtigen die Behandlung von 1202 nicht zur Verfügung, wenn die Gesellschaft innerhalb eines Jahres vor oder nach der Emission mehr als 5 des Gesamtbetrags aller seiner Aktien zu Beginn dieses Zeitraums zurückgezahlt hat, obwohl Rücknahmen bei bestimmten Ereignissen eingetreten sind Wie Tod, Scheidung, Invalidität, Inkompetenz und bestimmte De-minimis-Rücknahmen für diese Zwecke missachtet werden. Ein qualifiziertes Kleinunternehmen ist ein inländisches C-Unternehmen, dessen Bruttovermögen jederzeit am oder nach dem 10. August 1993 durch Ausgabe der betreffenden Aktien 50 Millionen (ohne Rücksicht auf Verbindlichkeiten) übersteigt. Das Unternehmen muss ein aktives Geschäft, anstatt nur eine Investmentgesellschaft sein. Ein Unternehmen wird dieser Anforderung nicht nachkommen, wenn mehr als 10 des Wertes seines Nettovermögens aus Aktien und Wertpapieren anderer Gesellschaften bestehen (nicht einschließlich eines Tochterunternehmens). Darüber hinaus erfüllt ein Unternehmen diese Anforderung nicht, wenn mehr als 10 des Gesamtwertes seines Vermögens aus Immobilien bestehen, die nicht im aktiven Verhalten eines qualifizierten Unternehmens oder einer gewerblichen Tätigkeit genutzt werden. Zu diesem Zweck gilt das Eigentum an, der Umgang mit oder die Vermietung von Immobilien nicht als das aktive Verhalten eines qualifizierten Unternehmens. Gewinne aus der Veräußerung von qualifizierten kleinen Unternehmen durch eine Partnerschaft, S Corporation, regulierte Investmentgesellschaft oder gemeinsame Treuhandfonds, die von einem Partner, Aktionär oder Teilnehmer darin berücksichtigt wird, ist Anspruch auf 1202 Ausschluss, wenn alle Anforderungen eines qualifizierten kleinen Geschäftlichen und qualifizierten Kleinunternehmensbestand erfüllt sind und wenn der Steuerpflichtige sein Interesse an dem Unternehmen zum Zeitpunkt des Erwerbs der Aktien und zu jedem Zeitpunkt danach bis zur Veräußerung der Aktien gehalten hat. Um die Umgehung der Haltedaueranforderungen zu vermeiden, darf der so ausgeschlossene Betrag den Betrag nicht übersteigen, der unter Bezugnahme auf die anteiligen Zinsen des Steuerpflichtigen an dem Unternehmen beim Erwerb der Aktie bestimmt wird. Zusätzlich zur Erfüllung aller Anforderungen, die für den allgemeinen 50-Ausschluss erforderlich sind, gilt, wenn die Aktie nach dem 31. Dezember 2000 erworben wird, in einem Unternehmen, das eine qualifizierte Wirtschaftseinheit ist (unter Empowerment-Zone-Regeln), ein 60 Ausschluss. Abschnitt 1045 erlaubt es einem Steuerpflichtigen, der keine Kapitalgesellschaft ist, nach dem 5. August 1997 qualifizierte Kleinbetriebe zu veräußern, um den Gewinn durch die Überführung des Gewinns in eine neue Investition in qualifizierte Kleinbetriebe zu verschieben. Rollover-Behandlung unter 1045 ist verfügbar, wenn: (1) der Steuerpflichtige hat die ursprüngliche Lager für mehr als sechs Monate und (2) der Steuerpflichtige macht eine besondere Wahl zu Anspruch 1045 Behandlung auf die Steuerzahler föderalen Einkommensteuererklärung für das Jahr des Verkaufs. Eine Aufschiebung des Gewinns unter 1045 ist nur in dem Umfang möglich, in dem der bei Verkauf erzielte Betrag folgende Werte nicht übersteigt: (1) Die Kosten für neue qualifizierte Kleinbetriebe, die während des 60-Tage-Zeitraums gekauft wurden, 2) ein Teil der Kosten, die bereits für den Schutz unter 1045 verwendet wurden. Die Anwendung dieser Regeln in einem bestimmten Fall ist komplex und erfordert eine sorgfältige Planung. Bitte kontaktieren Sie mich an Ihrer Bequemlichkeit, damit wir diskutieren können, wie diese Regeln für Ihre Situation gelten. Abschnitt 1244 der Internal Revenue Code, die kleine Unternehmen Bestandsregelung, wurde verabschiedet, damit Aktionäre von inländischen kleinen Unternehmen können als normale Verluste, Verluste, wenn sie über ihre Kleinunternehmer verfügen abziehen. Um diese vorteilhafte Behandlung zu erhalten, sieht der Kodex spezifische Anforderungen vor für: (1) die Aktiengesellschaft (2) die Aktien selbst und (3) die Gesellschafter der Gesellschaft. (1) Die Aktiengesellschaft muss eine inländische Kleinunternehmensgesellschaft sein, die im Allgemeinen nach den Gesetzen der Vereinigten Staaten erfolgen muss und dass ihr Gesamtkapital zum Zeitpunkt der Ausgabe der 1244-Aktie nicht mehr als 1.000.000 betragen darf Ihrer Anteilseigner. Das erste steuerpflichtige Jahr, in dem das Grundkapital der Gesellschaft 1.000.000 übersteigt, wird das Übergangsjahr genannt, und die Aktiengesellschaft muss benennen, welche Aktien für das Jahr 1244 ausgegeben wurden. Wenn beispielsweise ein neu gegründeter Konzern 2.000.000 für seine ursprüngliche Aktienausgabe erhält, Könnte er bis zu 1.000.000 seiner Bestände als qualifizierte 1244-Aktie bezeichnen. Das Unternehmen muss auch einen Brutto-Einnahmen-Test erfüllen. Dieser Test verlangt, dass das Unternehmen während der fünf letzten Jahre, die vor dem Datum der Verlängerung seines Bestandes enden, mehr als 50 seiner Bruttoeinnahmen aus anderen Quellen als passiven Kapitalerträgen beziehen. Der Brutto-Quittungstest begrenzt damit die steuerliche Entlastung der Kleinunternehmensvorräte auf Aktien aktiver Gesellschaften. Der Brutto-Einnahmen-Test gilt nicht, wenn für den gesamten Zeitraum, für den Bruttoeinnahmen gemessen werden, das Bruttoeinkommen der Gesellschaft geringer ist als die der Gesellschaft nach dem Kodex zugelassenen Unternehmensabzüge. Der Kodex erhebt auch Aufbewahrungspflichten für das Unternehmen im Verhältnis zu seiner 1244-Aktie. Hierzu gehört die Angabe, dass die Aktiengesellschaft für ihr Übergangsjahr die Aktien ihrer ausstehenden Aktien, die für die Behandlung von Kleinunternehmen geeignet sind, benennt. (2) Stammaktien und Vorzugsaktien, die nach dem 18. Juli 1984 emittiert wurden, gelten als 1244 Aktien. Um als 1244-Aktien zu qualifizieren, muss die Aktie ausgegeben werden, und die vom Aktionär gezahlte Gegenleistung muss aus Geld oder anderem Eigentum und nicht aus Dienstleistungen bestehen. Aktien und andere Wertpapiere sind kein anderes Eigentum zu diesem Zweck. Die Streichung der Verschuldung kann jedoch hinreichend begründet sein. (3) Abschnitt 1244 ist nur für Verluste, die von Aktionären, die Einzelpersonen sind, verfügbar. Verluste, die auf Beständen einer Körperschaft, eines Vertrauens oder eines Vermögens bestehen, sind nicht für die Behandlung mit 1244 qualifiziert. Vorbehaltlich sehr eingeschränkter Ausnahmen stehen die Vorteile von 1244 nur für Personen zur Verfügung, die die Aktie durch Ausgabe von einem inländischen Kleinunternehmen erwerben und für einen späteren Übernehmer der Aktie nicht verfügbar sind. In einigen Fällen kann eine Partnerschaft als Aktionär von 1244 Aktien qualifizieren. Im Allgemeinen beenden alle Transfers von 1244 Aktien durch den Aktionär, sei es in einem steuerpflichtigen oder nicht rückzahlbaren Geschäft, sei es durch Tod, Geschenk, Verkauf oder Austausch, den Status von 1244. Sobald alle Anforderungen von 1244 Aktien erfüllt sind, ist eine gewöhnliche Verlustbearbeitung für Verluste aus einem Verkauf oder Umtausch von 1244 Aktien zulässig, wenn der Verlust ansonsten als Kapitalverlust behandelt würde. Der Betrag des gewöhnlichen Verlustes, den ein einzelner Steuerpflichtiger aufgrund der kleinen Unternehmensprämie realisieren kann, unterliegt gewissen Einschränkungen. Jeder Betrag von 1244 Verlust über diese Beschränkung wird als Kapitalverlust behandelt. Für Verluste, die in steuerpflichtigen Jahren ab 1978 entstanden sind, beträgt der Höchstbetrag, den ein Steuerpflichtiger als gewöhnlicher Verlust für alle Verluste in einem steuerpflichtigen Jahr auf 1244 Aktien verlangen kann, im Allgemeinen 50.000 oder im Falle einer gemeinsamen Rendite 100.000. Da die Regeln unter 1244 kompliziert sind, ermutige ich Sie, Ihren Steuerberater zu kontaktieren, wie sie auf Ihre Situation anwenden. Home 187 Artikel 187 Wie wählt man ein Mitarbeiter-Aktienplan für Ihr Unternehmen Viele Unternehmen, denen wir begegnen haben eine ziemlich gute Vorstellung davon, was Art von Mitarbeiter-Ownership-Plan, den sie verwenden möchten, in der Regel auf spezifische Bedürfnisse und Ziele basieren. Doch manchmal könnten sie besser durch eine andere Art von Aktienplan gedient werden. Und noch andere sagen, theyd wie ein Mitarbeiter Besitz Plan haben, aber theyre nicht sicher, was es sein könnte. Dieser Artikel beginnt Sie auf dem Weg zur Auswahl und Umsetzung der Plan oder Pläne am besten für Ihr Unternehmen geeignet. Pläne für eine breit angelegte Arbeitnehmerbeteiligung Lassen Sie uns anfangen, indem wir die wichtigsten Möglichkeiten für eine breit angelegte Arbeitnehmerbeteiligung schnell überprüfen. Ein breiter Plan ist einer, an dem die meisten oder alle Mitarbeiter teilnehmen können. (Hinweis für Nicht-US-Leser: Wie alles andere auf dieser Seite ist das US-spezifisch.) Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) ist eine Art von steuerbegünstigtem Sozialversicherungsplan, in den die meisten oder alle Vermögenswerte investiert werden Auf Lager des Arbeitgebers. Wie die Gewinnbeteiligung und die 401 (k) - Pläne, die durch viele der gleichen Gesetze geregelt werden, muss ein ESOP in der Regel mindestens alle Vollzeitmitarbeiter umfassen, die bestimmte Alters - und Dienstleistungsanforderungen erfüllen. Die Mitarbeiter kaufen keine Aktien an einem ESOP. Stattdessen trägt das Unternehmen seine eigenen Aktien an den Plan, trägt Bargeld, um seinen eigenen Bestand (oft von einem bestehenden Eigentümer) zu kaufen, oder, am häufigsten, hat der Plan Geld leihen, um Aktien zu kaufen, mit dem Unternehmen die Rückzahlung des Darlehens. Alle diese Verwendungen haben erhebliche Steuervorteile für das Unternehmen, die Mitarbeiter und die Verkäufer. Die Mitarbeiter wachsen nach und nach in ihren Konten ab und erhalten ihre Vergünstigungen, wenn sie das Unternehmen verlassen. Nahezu 13 Millionen Beschäftigte in über 7.000 Unternehmen, die überwiegend eng gehalten werden, nehmen an ESOPs teil. Ein Aktienoptionsprogramm gewährt den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu einem bestimmten Preis während eines bestimmten Zeitraums zu erwerben, sobald die Option besteht. Also, wenn ein Mitarbeiter erhält eine Option auf 100 Aktien zu 10 und der Aktienkurs geht bis zu 20, kann der Mitarbeiter die Option ausüben und diese 100 Aktien zu je 10 kaufen, verkaufen sie auf dem Markt für 20 jeweils, und taschen den Unterschied. Aber wenn der Aktienkurs nie über den Optionspreis steigt, wird der Mitarbeiter einfach nicht ausüben die Option. Aktienoptionen können so wenige oder wenige Mitarbeiter wie Sie wollen. Etwa neun Millionen Mitarbeiter in Tausenden von Unternehmen, sowohl öffentliche als auch private, halten derzeit Aktienoptionen. Sonstige Formen von Eigenkapitalplänen: Eingeschränkte Aktien gewähren den Mitarbeitern das Recht zum Erwerb von Aktien, durch Schenkung oder Kauf zum beizulegenden Zeitwert des abgezinsten Werts. Sie können die Aktien jedoch nur in Besitz nehmen, sobald bestimmte Beschränkungen, in der Regel ein Vesting-Erfordernis, erfüllt sind. Phantomaktie zahlt einen zukünftigen Bar - oder Aktienbonus, der dem Wert einer bestimmten Anzahl von Aktien entspricht. Wenn Phantom Stock Awards in Form von Aktien abgewickelt werden, werden sie als Restricted Stock Einheiten. Aktienwertsteigerungsrechte bieten das Recht auf eine Erhöhung des Werts einer bestimmten Anzahl von Aktien, die in der Regel in bar gezahlt wird, aber gelegentlich in Aktien abgewickelt wird (dies wird eine aktienbasierte SAR genannt). Stock Awards sind direkte Zuschüsse von Aktien an Mitarbeiter. In einigen Fällen werden diese Aktien nur gewährt, wenn bestimmte Performance-Bedingungen (Corporate, Group oder Individual) erfüllt sind. Diese Auszeichnungen werden in der Regel als Performance-Aktien. Ein Mitarbeiter Aktienkauf Plan (ESPP) ist ein wenig wie ein Aktienoptionsplan. Es gibt den Mitarbeitern die Möglichkeit, Aktien zu kaufen, in der Regel durch Lohn-Abzüge über einen 3- bis 27-Monats-Angebot Zeitraum. Der Preis ist in der Regel bis zu 15 vom Marktpreis ermäßigt. Häufig können Mitarbeiter wählen, Aktien mit einem Abschlag vom niedrigeren des Preises zu kaufen, entweder am Anfang oder am Ende der ESPP-Angebotsperiode, die den Rabatt noch weiter erhöhen können. Wie bei einer Aktienoption, nach dem Erwerb der Aktie kann der Mitarbeiter es für einen schnellen Gewinn zu verkaufen oder halten Sie es für eine Weile. Im Gegensatz zu Aktienoptionen bedeutet der ermäßigte Preis, der in die meisten ESPPs eingebaut wird, dass die Mitarbeiter profitieren können, auch wenn der Aktienkurs seit dem Erteilungsdatum gesunken ist. Die Unternehmen gründen in der Regel ESPPs als steuerqualifizierte § 423 Pläne, was bedeutet, dass fast alle Vollzeitmitarbeiter mit 2 Jahren oder mehr an Diensten teilnehmen dürfen (obwohl in der Praxis viele sich dafür entschieden haben). Viele Millionen von Angestellten, fast immer in öffentlichen Unternehmen, befinden sich in ESPPs. ESOPs sind keine Optionen Menschen, die vertraut mit Aktienoptionen und begegnen dem Wort ESOP manchmal denke, es bedeutet Employee Stock Option Plan, aber es bedeutet nichts dergleichen, wie oben erläutert. ESOPs und Optionen sind völlig anders. Weder ist ESOP ein Oberbegriff für einen Mitarbeiteraktienplan, der eine ganz bestimmte rechtliche Definition hat. (Außerhalb der USA ESOP bedeutet verschiedene Dinge, angefangen von US ESOP-ähnliche Pläne auf Aktienoptionspläne.) Incentive Stock Option ist kein generischer Begriff Ein weiteres häufiges Missverständnis ist, dass Anreiz Aktienoption ist ein allgemeiner Begriff für Aktienoptionen als Anreiz gegeben Arbeitnehmer, etc. Die Anreizaktienoption ist eine der beiden Arten von Ausgleichsaktienoptionen (der andere Typ ist die nichtqualifizierte Aktienoption) und hat sehr spezifische rechtliche Anforderungen. Typische Situationen Nach den Plänen, die Sie verwenden könnten, lassen Sie uns sehen, wo sie passen in typische Unternehmenssituationen: Private (Closely Held) Unternehmen Unternehmen, die an die Öffentlichkeit gehen oder erworben werden (High-Tech-Startups, etc.): Trotz aller Aktien Markt-und Rechnungslegungsvorschriften Änderungen, die im Laufe der letzten zehn Jahre aufgetreten sind, sind Optionen immer noch die Währung der Wahl, wenn es um die Gewinnung und Beibehaltung guter Mitarbeiter viele High-Tech-Arbeiter wird nicht einen Job ohne Optionen. Da das Unternehmen geht in die Öffentlichkeit, ist es üblich, einen Aktienkauf Plan an Ort und Stelle zu setzen. Es gibt jedoch zunehmendes Interesse an Aktienwertsteigerungsrechten und eingeschränkten Beständen. Engliegende Unternehmen mit Eigentümern, die einige oder alle ihre Aktien verkaufen wollen: Ein ESOP ist in der Regel die beste Wahl. In den meisten Fällen wird die ESOP leihen Geld, um die Aktien zu kaufen, aber das Unternehmen kann nur in bar für mehrere Jahre in einem schrittweisen Verkauf. Unternehmen können Vorsteuer-Dollar zu einem Eigentümer kaufen out8212there ist keine andere Möglichkeit, dies zu tun als ein ESOP. Wenn es sich bei der Gesellschaft um eine C-Aktiengesellschaft (und nicht um S) handelt, kann der Eigentümer, falls bestimmte Bedingungen erfüllt sind, keine Steuern auf den Verkaufserlös zahlen, vorausgesetzt sie werden in Aktien und Anleihen von US-amerikanischen Unternehmen umgewandelt. Aktienoptionen würden nicht funktionieren. Traditionelle eng geführte Unternehmen, die privat bleiben, aber nicht über einen verkaufenden Besitzer verfügen: Wenn Ihr Unternehmen nicht zu einem Liquiditätsereignis (Going Public oder Erwerb) zu erleben, dann haben Sie mehrere Möglichkeiten. Ein ESOP stellt mit Abstand die meisten Steuervorteile für die Mitarbeiter und das Unternehmen, aber es erfordert, dass die Zuteilung von Aktien auf der Grundlage der relativen Kompensation oder eine mehr Ebenen-Formel, vorbehaltlich der Vesting und Service-Anforderungen, um den Plan. Stock Appreciation Rights oder Phantom Stock sind in der Regel die beste Wahl, wenn Sie Belohnungen für Mitarbeiter basierend auf Verdienst oder eine andere diskretionäre Basis bieten wollen. Mit Aktienoptionen oder einem Aktienkaufplan, müsste Ihr Unternehmen einen Markt für die Aktie zu schaffen, die kostspielige und schwerfällige Wertpapierrecht Fragen verursachen könnten. Optionen oder Kaufpläne werden daher in der Regel nur als Managementausgleich in solchen Gesellschaften verwendet. Öffentliche Unternehmen In gewisser Weise haben öffentliche Unternehmen mehr Flexibilität bei der Auswahl eines Aktienplans, da (1) es gibt einen Markt für die Aktie, so dass das Unternehmen nicht haben, um es zurück zu kaufen von Mitarbeitern (2) gibt es keine Wertpapiere Fragen seit Die Aktie bereits registriert ist, und (3) sie haben in der Regel größere Budgets als private Unternehmen, von denen einige zum Beispiel die kräftigen Summen, die mit der Einrichtung eines ESOP verbunden sind, sträuben. So hat das Auswahlverfahren weniger zu tun mit der Beseitigung der Pläne, die einfach nicht gut funktioniert und mehr zu tun mit dem Wiegen ihrer Pluspunkte und Minus zu tun. Aktienoptionsrestricted Stock, Aktienwertsteigerungsrechte und Phantom Stock (und in geringerem Umfang Aktienkaufpläne) sind besonders nützlich, wenn Sie die Arten von Mitarbeitern einstellen, die sie als Bedingung der Beschäftigung erwarten. Und mit Mitarbeiter kaufen Aktien durch Optionen und Kaufpläne können eine Quelle des Umsatzes für das Unternehmen sein. Allerdings nicht vergessen ESOPs als langfristige, steuerbegünstigten Plan, kann die ESOP helfen, sowohl ein Unternehmen und seine Mitarbeiter entwickeln eine echte Eigentümer Kultur. Mit einem 401 (k) Plan für Arbeitgeberaktien in einer Aktiengesellschaft ist umstritten. Im Zuge von Buchhaltungsskandalen bei Enron und anderen Unternehmen wurden Dutzende von Klagen gegen Arbeitgeber eingereicht und planen Treuhänder für nicht entfernen Arbeitgeber Aktie als Anlageoption in einem 401 (k) Plan andor weiterhin Unternehmensbestand als Spiel beitragen. Der gleiche Prozess begann im Zuge des Börsencrash von 2008 und 2009. Die Mitarbeiter haben begonnen, mehr Aktiva aus dem Arbeitgeberbestand zu ziehen (von 19 zu Beginn des Jahrzehnts auf etwa 10 am Ende) und Unternehmen wurden Vorsichtiger über die Überlastung der Gesellschaft in den Plänen. Für mehr Unternehmen ist dieser Kurs der Umsichtige. In vielen Fällen werden Sie mindestens zwei Arten von Plänen haben wollen: zum Beispiel einen breit gefächerten Aktienoptionsplan plus einen ESOP oder einen Executive Optionsplan sowie einen breit gefächerten Kaufplan Plan 423 etc. Was Sie tun werden Abhängig von den Wünschen und Bedürfnissen Ihres Unternehmens und Ihrer Mitarbeiter. Sehr kleine private Unternehmen auf einem Budget Was ist, wenn Ihr Unternehmen sehr klein ist (vielleicht 7 oder 10 Mitarbeiter), plant, diesen Weg zu bleiben, und die Kosten für die Einrichtung eines ESOP oder sogar ein 401 (k) planen scheint unerschwinglich Es ist nicht einfach Antwort für Sie vielleicht eine jährliche Cash-Bonus basierend auf Unternehmensleistung wäre besser als ein Aktienplan. Sie könnten unsere konzeptionellen Leitfaden für Mitarbeiter Besitz für sehr kleine Unternehmen für mehr Ideen und eine allgemeine Grundlegung in den Fragen zu lesen. Synthetisches Eigenkapital Das Synthetische Eigenkapital bezieht sich auf Pläne wie Phantom Stock oder Stock Appreciation Rights (SARs), die den Mitarbeitern eine Auszahlung, in der Regel in bar, basierend auf dem Anstieg des Unternehmenswerts zur Verfügung stellen. Arbeitnehmer können anstelle von Bargeld Aktien im Falle von Phantom Stock in Aktien abgewickelt erhalten, wird dies in der Regel als eine eingeschränkte Bestandseinheit Plan bezeichnet. Synthetische Aktienpläne sind relativ einfach zu erstellen und zu pflegen, und sie unterliegen in der Regel nicht den Wertpapiergesetzen. Die zugrunde liegenden Bestände müssen noch in angemessener Weise bewertet werden (nicht nur eine Vermutung durch den Verwaltungsrat oder eine einfache Formel) und Zuschüsse werden als Ausgleich für Rechnungslegungszwecke behandelt. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0073: EN: HTML Wenn die Pläne zur Rentenentlassung oder zu einem späteren Zeitpunkt ausgelegt sind, können sie als Altersvorsorgepläne betrachtet werden und unterliegen daher den komplexen Regeln des ERISA, wenn nicht auf eine begrenzte Anzahl von Mitarbeiter. Pläne mit typischen Auszahlungen von drei bis fünf Jahren sind kein Problem. Wo kann man von hier aus gehen Ein Artikel wie dieser kann nur die Oberfläche eines komplizierten Gegenstandes zerkratzen. Die Vorschläge, die hier gemacht werden, sind nur Vorschläge, und passen nicht zu deiner bestimmten situation8212thats, warum die Überschrift oben liest Typische Situationen. Es ist wichtig, dass Sie erziehen sich weiter und, wenn Sie einen Plan, mieten Sie die richtigen Leute, um Ihnen zu helfen. Weiterführende Literatur Unsere Website enthält zahlreiche Artikel zum Thema Mitarbeiterbeteiligung. Eine langwierige allgemeine Einführung in alle diese Pläne ist ein umfassender Überblick über Mitarbeiter-Ownership. Wir haben auch viele Publikationen. Von kurzen Ausgabenschriftsätzen bis zu umfangreichen Büchern. Ein guter Ausgangspunkt, wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Art von Plan Sie wollen, ist der Entscheidungsträger Leitfaden für Equity Compensation. Persönliche Beratung und Anregungen Wenn Sie ein NCEO Mitglied sind oder wenn Sie sich uns anschließen, können Sie anrufen oder E-Mail mit Fragen oder einfach nur eine allgemeine Diskussion haben. Wir schlagen immer vor, dass Mitglieder, die entscheiden, welcher Plan (s) zu verwenden, mit uns konsultieren. Auch können Sie uns mieten, um mit Ihrem Unternehmen zu sprechen oder bieten einleitende Beratung. Mieten Service-Provider, um Ihren Plan Es ist wichtig, nicht nur, dass Sie gut informiert, sondern auch, dass Sie mieten erfahrene, qualifizierte und ethische Fachleute. Lesen Sie unseren Artikel über die Auswahl der Dienstleister und dann unser Service-Provider-Verzeichnis. Mitglieder haben Zugang zu einem ESOP Lender Directory im Mitgliederbereich unserer Website. Und vergessen Sie nicht. Ein Mitarbeiter-Aktienplan kann sehr wenig für Mitarbeiter bedeuten, es sei denn, Sie kommunizieren es gut Wie Sie erforschen, was wir zu bieten haben, verpassen Sie nicht unsere Ressourcen auf die Kommunikation Pläne für Mitarbeiter (wie The ESOP Communications Sourcebook plus unsere Webinare und persönliche Treffen auf Kommunikation zu den Mitarbeitern) sowie unsere Eigentümer Kultur Ressourcen. Für einen Buch-Länge-Führer zur Auswahl und Gestaltung von Aktienplänen, siehe The Decision-Makers Leitfaden für Equity Compensation.